現(xiàn)金流是指企業(yè)在一定時(shí)間內(nèi)的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的情況，它是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中最基本的內(nèi)容之一。現(xiàn)金流可以分為經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流、投資性現(xiàn)金流和籌資性現(xiàn)金流。經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流是指企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所帶來(lái)的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出，例如銷售收入、采購(gòu)成本、人工成本等；投資性現(xiàn)金流是指企業(yè)購(gòu)買和出售固定資產(chǎn)、股權(quán)投資等所帶來(lái)的現(xiàn)金流動(dòng)；籌資性現(xiàn)金流是指企業(yè)通過(guò)發(fā)行股票、債券等融資活動(dòng)所帶來(lái)的現(xiàn)金流動(dòng)。
現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)至關(guān)重要，它是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。一方面，現(xiàn)金流是企業(yè)償還債務(wù)、支付供應(yīng)商及員工、投資擴(kuò)張等方面的重要依據(jù)，保持良好的現(xiàn)金流可以提高企業(yè)的生存能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力；另一方面，現(xiàn)金流還是企業(yè)投資決策的重要參考，企業(yè)需要通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流的分析來(lái)合理安排資金的使用，從而實(shí)現(xiàn)盈利最大化。
為了保持良好的現(xiàn)金流，企業(yè)應(yīng)該進(jìn)行以下方面的工作：
- 加強(qiáng)現(xiàn)金管理，建立科學(xué)的現(xiàn)金管理制度，避免現(xiàn)金的浪費(fèi)和滯留。
- 加強(qiáng)應(yīng)收賬款和存貨的管理，控制應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)周期，盡量縮短資金占用時(shí)間。
- 加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通和協(xié)作，盡量延長(zhǎng)付款期限，緩解現(xiàn)金流壓力。
- 加強(qiáng)資金預(yù)測(cè)和計(jì)劃，及時(shí)掌握企業(yè)的現(xiàn)金流情況，并制定合理的資金使用計(jì)劃。
引證來(lái)源：黃心娜.企業(yè)現(xiàn)金流管理的研究[D].天津：天津財(cái)經(jīng)大學(xué)，2018.