現(xiàn)金流量表是一個(gè)反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入和流出情況的財(cái)務(wù)報(bào)表，主要由經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)三部分組成。它反映了企業(yè)現(xiàn)金的來源和運(yùn)用情況，可以幫助企業(yè)管理者了解企業(yè)現(xiàn)金的流向和變化，有助于決策者制定經(jīng)營策略和規(guī)劃資金運(yùn)用。
現(xiàn)金流量表主要反映以下信息： 1.經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：反映企業(yè)主營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流入和流出情況，包括銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金、購買商品、接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金、支付的稅費(fèi)和手續(xù)費(fèi)等。 2.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：反映企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資等的現(xiàn)金流入和流出情況，包括購買和出售固定資產(chǎn)、接受和支付的貸款、股權(quán)投資等。 3.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：反映企業(yè)從股東、債權(quán)人等籌集資金的現(xiàn)金流入和流出情況，包括股票發(fā)行、債券發(fā)行、支付股利和利息等。
通過現(xiàn)金流量表，企業(yè)管理者可以了解企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流動(dòng)情況，包括現(xiàn)金的來源和運(yùn)用，以及現(xiàn)金余額的變化情況。同時(shí)，現(xiàn)金流量表還可以幫助管理者評(píng)估企業(yè)的償債能力、經(jīng)營能力和投資能力，為決策者提供參考依據(jù)。